Income Taxation of a Foreign Entity in Finland

The guidelines for Income taxation of non-resident foreign corporate entities have been updated regarding remote work when evaluating the formation of a permanent establishment.

 

A stock photo of a hand writing with a pen on a block graph.

 

In remote work arrangements, work can be done partly at home, and partly in the office located in the foreign company’s country of residence, or elsewhere.

When evaluating the formation of a permanent establishment, employee’s work duties in its entirety, the relationship of the work done at home to the other activities of the company, and to the work done outside home office, are considered.

Only carrying out activities considered to be other than assisting and preparatory work from the employee’s home, can constitute a permanent establishment in Finland for a foreign company.

Read more: Chapter 3.2.5

 

Want to hear more about our services?

 

Tutustu Tampereen kirjanpidon ja palkanlaskennan asiantuntijoihin

Tutustu Tampereen kirjanpidon ja palkanlaskennan asiantuntijoihin

Pitkä kokemus, sähköisen taloushallinnon edelläkävijyys ja henkilökohtainen palvelu. Itsenäisyydenkadun toimistolla Tampereen keskustassa...

Lue lisää →
Tekoäly tukee asiantuntijaa – ja tuo enemmän aikaa asiakkaalle

Tekoäly tukee asiantuntijaa – ja tuo enemmän aikaa asiakkaalle

Econian talousasiantuntija Julia Karttunen ja palkka-asiantuntija Anna-Leena Rajala kertovat, että heidän työpäivänsä näyttää nyt erilaiselta kuin...

Lue lisää →
ISO 9001 -sertifiointi – mitä se tarkoittaa Econian asiakkaalle?

ISO 9001 -sertifiointi – mitä se tarkoittaa Econian asiakkaalle?

Laadukas palvelu syntyy sujuvista prosesseista, osaavista ihmisistä ja jatkuvasta kehittämisestä. Econialla laatutyötä ohjaa kansainvälisesti...

Lue lisää →