Income Taxation of a Foreign Entity in Finland

The guidelines for Income taxation of non-resident foreign corporate entities have been updated regarding remote work when evaluating the formation of a permanent establishment.

 

A stock photo of a hand writing with a pen on a block graph.

 

In remote work arrangements, work can be done partly at home, and partly in the office located in the foreign company’s country of residence, or elsewhere.

When evaluating the formation of a permanent establishment, employee’s work duties in its entirety, the relationship of the work done at home to the other activities of the company, and to the work done outside home office, are considered.

Only carrying out activities considered to be other than assisting and preparatory work from the employee’s home, can constitute a permanent establishment in Finland for a foreign company.

Read more: Chapter 3.2.5

 

Want to hear more about our services?

 

ISO 9001 -sertifiointi – mitä se tarkoittaa Econian asiakkaalle?

ISO 9001 -sertifiointi – mitä se tarkoittaa Econian asiakkaalle?

Laadukas palvelu syntyy sujuvista prosesseista, osaavista ihmisistä ja jatkuvasta kehittämisestä. Econialla laatutyötä ohjaa kansainvälisesti...

Lue lisää →
Budjetointi yrityksessä – näin valmistaudut ensi vuoteen

Budjetointi yrityksessä – näin valmistaudut ensi vuoteen

Syksy on monessa yrityksessä budjetoinnin aikaa. Seuraavan vuoden budjetin laatiminen auttaa hahmottamaan tulevaa, asettamaan liiketoiminnalle...

Lue lisää →
Tarkista yrityksesi edunsaajatiedot – vältä 300 euron laiminlyöntimaksu

Tarkista yrityksesi edunsaajatiedot – vältä 300 euron laiminlyöntimaksu

PRH on lähettänyt kesän ja alkusyksyn 2026 aikana kehotuskirjeitä osakeyhtiöille ja osuuskunnille, joiden edunsaajatiedot puuttuvat kaupparekisteristä

Lue lisää →