Income Taxation of a Foreign Entity in Finland

The guidelines for Income taxation of non-resident foreign corporate entities have been updated regarding remote work when evaluating the formation of a permanent establishment.

 

A stock photo of a hand writing with a pen on a block graph.

 

In remote work arrangements, work can be done partly at home, and partly in the office located in the foreign company’s country of residence, or elsewhere.

When evaluating the formation of a permanent establishment, employee’s work duties in its entirety, the relationship of the work done at home to the other activities of the company, and to the work done outside home office, are considered.

Only carrying out activities considered to be other than assisting and preparatory work from the employee’s home, can constitute a permanent establishment in Finland for a foreign company.

Read more: Chapter 3.2.5

 

Want to hear more about our services?

 

Tulossa: Kirjanpitäjä LIVE - Made in Uusikaupunki

Tulossa: Kirjanpitäjä LIVE - Made in Uusikaupunki

Se tulee taas! Kirjanpitäjä LIVE 10.11.2025 suorana Econian Uudenkaupungin toimistolta! Mukana uusia yllätyksiä. Sähköinen maailma mahdollistaa...

Lue lisää →
Auktorisointi takaa tilitoimiston laadun

Auktorisointi takaa tilitoimiston laadun

Kun valitset kumppania talous- ja palkkahallintoon, pelkkä palvelun toimittaminen ei riitä. Yrityksesi tarvitsee kumppanin, joka on todennettu,...

Lue lisää →
Ennakkoratkaisun hakeminen auttaa ennakoinnissa

Ennakkoratkaisun hakeminen auttaa ennakoinnissa

Ennakkoratkaisuhakemus on tehokas työkalu, kun yritys tai omistaja haluaa ennakoida suunniteltujen toimien verotukselliset vaikutukset....

Lue lisää →