Income Taxation of a Foreign Entity in Finland

The guidelines for Income taxation of non-resident foreign corporate entities have been updated regarding remote work when evaluating the formation of a permanent establishment.

 

A stock photo of a hand writing with a pen on a block graph.

 

In remote work arrangements, work can be done partly at home, and partly in the office located in the foreign company’s country of residence, or elsewhere.

When evaluating the formation of a permanent establishment, employee’s work duties in its entirety, the relationship of the work done at home to the other activities of the company, and to the work done outside home office, are considered.

Only carrying out activities considered to be other than assisting and preparatory work from the employee’s home, can constitute a permanent establishment in Finland for a foreign company.

Read more: Chapter 3.2.5

 

Want to hear more about our services?

 

Blogikirjoitus: Yrityksen menestyksen turvaajat - hiljaiset asiantuntijat

Blogikirjoitus: Yrityksen menestyksen turvaajat - hiljaiset asiantuntijat

Yrityksen menestyksen taustalla toimii usein näkymättömiä voimia ja yksi keskeisimmistä on taloushallinnon asiantuntemus. Talous- ja...

Lue lisää →
Administerin historian suurin yrityskauppa – Sarastian kunta-asiakasliiketoiminta osaksi konsernia

Administerin historian suurin yrityskauppa – Sarastian kunta-asiakasliiketoiminta osaksi konsernia

Administer-konserni ja Numera Palvelut Oy ovat allekirjoittaneet aiesopimuksen liiketoimintakaupasta Sarastian (Numera Palvelut Oy)...

Lue lisää →
Kun jatkuvuus ei ole dokumentti vaan tapa toimia

Kun jatkuvuus ei ole dokumentti vaan tapa toimia

14.6.2024. Aamukahvi jäähtyy pöydällä. Toimisto on oudon hiljainen. Sitten puhelin piippaa: palkanlaskija on sairastunut. Juuri tänään, kun satojen...

Lue lisää →